Pajak merupakan retribusi wajib yang dibayarkan oleh masyarakat untuk kepentingan pembangunan dan infrastruktur, baik pemerintah pusat maupun daerah. Pajak tidak hanya berlaku untuk orang pribadi, tetapi juga berlaku untuk bisnis atau perusahaan. Sebagai perusahaan yang memiliki manajemen keuangan yang baik, memperkirakan perpajakan adalah suatu keharusan. Dengan taksiran pajak, Anda dapat mengalokasikan lebih banyak dana untuk melakukan kewajiban pembayaran pajak, sehingga Anda dapat membayar pajak tepat waktu dan terhindar dari pembayaran denda atau denda pajak. Tidak hanya itu, ada beberapa manfaat membayar pajak yang bisa Anda dapatkan dengan membuat taksiran pajak.
Manfaat taksiran pajak
Memperkirakan pajak mampu menghindari hal-hal yang dapat mengganggu arus kas, terutama saat naik pajak. Berikut adalah beberapa manfaat dalam membuat taksiran pajak.
1. Hindari pemborosan
Manajemen pajak dapat memanipulasi transaksi bisnis dan wajib pajak sehingga utang pajak seminimal mungkin untuk mendapatkan keuntungan dan likuiditas yang diharapkan. Membuat taksiran pajak bukan berarti curang, karena penghitungan taksiran harus tetap ada dalam peraturan perpajakan. Jika dilakukan dengan benar dan tepat, sehingga terhindar dari pemborosan, sehingga dapat menghemat keuangan perusahaan.
2. Mampu menghemat uang tunai
Pajak adalah bentuk kas keluar bisnis, yang mempengaruhi jumlah kekayaan bisnis. Jika Anda menjalankan bisnis yang memiliki skala cukup besar, maka menabung cash out harus dilakukan semaksimal mungkin. Taksiran pajak dapat membantu Anda melakukannya.
Ada dua jenis metode yang bisa Anda terapkan. Metode pertama adalah Rata – rata. Sesuai dengan namanya, metode ini dilakukan dengan cara menghitung hasil biaya rata-rata. Jumlah ini dapat diperoleh dengan menjumlahkan total harga pokok barang yang tersedia, kemudian dibagi dengan jumlah unit yang tersedia untuk dijual. Kemudian, dari sini Anda dapat menemukan harga pokok penjualan dan persediaan akhir yang dimiliki bisnis tersebut.
Sedangkan cara kedua adalah FIFO yang merupakan singkatan dari First In First Out. Metode ini memegang prinsip bahwa barang yang masuk akan dijual terlebih dahulu dan barang yang terakhir akan dikeluarkan kemudian.
Umumnya, bisnis menggunakan metode Rata – rata untuk memperkirakan pajak karena dianggap lebih mampu menghasilkan harga pokok penjualan yang lebih tinggi. Hal ini akan membuat jumlah pajak yang harus Anda keluarkan untuk keuntungan bisnis akan lebih rendah.
3. Memperlancar arus kas
Anda dapat memungkinkan Anda untuk mengetahui berapa banyak uang tunai bisnis yang dapat dihemat. Dengan cara ini, Anda juga dapat mengalokasikan berapa banyak uang tunai yang harus dibayarkan untuk pajak sehingga anggaran berikutnya dapat dihitung secara akurat. Oleh karena itu, penting bagi Anda untuk membayar dan melaporkan pajak tepat waktu. Jika tidak, pajak akan menunggak dan ini tentunya akan mengganggu keseimbangan arus kas bisnis.
Baca juga: Cara Membuat Perencanaan Produksi yang Tepat
Konsep Utang Pajak
Estimasi pajak merupakan metode yang dapat digunakan untuk mengelola beban pajak, termasuk utang pajak. Oleh karena itu, sebelum membahas lebih lanjut tentang taksiran pajak, ada baiknya mengetahui terlebih dahulu tentang berbagai penyebab seseorang atau bisnis dapat memiliki utang pajak. Pada dasarnya timbulnya utang pajak dapat dilihat dari dua ajaran atau pendapat yang mengatur timbulnya utang pajak, yaitu:
1. Pengajaran formal
Jika berdasarkan ajaran formal, utang pajak bisa timbul karena fiskus mengeluarkan surat keputusan. Fiskus adalah orang atau badan yang mempunyai tugas memungut pajak dari Wajib Pajak (WP), yang dalam pelaksanaannya disesuaikan dengan Undang-Undang (UU) dan peraturan yang telah ditetapkan.
Utang pajak berdasarkan ajaran formal dapat terjadi jika pemungutan pajak dilakukan dengan sistem penilaian resmi, yaitu sistem pemungutan pajak dimana jumlah pajak yang dibayar dihitung oleh fiskus, kemudian fiskus akan mengirimkan surat pemberitahuan terkait dengan jumlah yang harus dibayarkan kepada WP.
2. Materi pengajaran
Sedangkan berdasarkan ajaran materi, utang pajak dapat timbul karena undang-undang atau sebab-sebab tertentu lainnya yang menyebabkan seseorang atau pihak dikenakan pajak. Penyebab ini dapat hadir dalam bentuk berikut:
Tindakan – misalnya seperti melakukan kegiatan impor atau ekspor, mendirikan bangunan, dan bepergian ke luar negeri.
Keadaan – misalnya memperoleh penghasilan tetap per bulan, memiliki kendaraan bermotor, dan memiliki tanah atau bangunan.
Acara – misalnya seperti mendapatkan undian berhadiah.
Apa Akibat Jika Tidak Membuat Taksiran Pajak?
Dari penjelasan di atas dapat kita simpulkan bersama bahwa taksiran pajak memiliki peranan yang sangat penting. Tanpa perkiraan, Anda mungkin akan bingung berapa pajak yang harus dibayar, apalagi jika melebihi tempo yang dijadwalkan. Akibatnya Anda harus mengeluarkan lebih banyak uang plus penalti. Ini dapat berdampak negatif pada kas bisnis.
Sebagai contoh, katakanlah tahun ini Anda harus membayar pajak penghasilan dengan persentase dari omset Anda. Namun, karena Anda tidak membuat taksiran pajak, Anda melakukan perhitungan yang salah dan tidak dapat mengurangi pengeluaran untuk pajak. Lebih buruk lagi, Anda bahkan tidak tahu bahwa pajak yang terutang sebenarnya sudah lewat jatuh tempo. Akibatnya, Anda harus mengeluarkan lebih banyak uang dengan penalti. Nah, estimasi pajak membantu Anda menghindari hal-hal seperti itu, sekaligus meminimalkan beban pajak yang harus dibayar melalui cara-cara di atas.
Kelola Arus Kas Perusahaan
Dengan membuat taksiran pajak, Anda dapat lebih mudah menentukan berapa banyak uang tunai yang harus dibayarkan untuk pajak, sehingga Anda dapat menyusun anggaran kas berikutnya dengan lebih akurat. Dengan tidak membuat taksiran pajak, Anda tidak dapat membayar pajak tepat waktu sehingga menyebabkan tarif pajak meningkat karena denda pajak. Hal ini tentunya akan mengganggu cash flow perusahaan karena besarnya pajak yang belum dibayar.